- Après une phase de réorganisation et de mise en place de processus de travail, cet OPH a entrepris de finaliser sa démarche par l’identification de coûts complets sur la base de la méthode ABC de gestion par les activités. Cette phase a été complétée par le recensement de l’ensemble des indicateurs existants et nouveaux permettant de piloter les processus de production et les processus supports nécessaires à la bonne marche de l’entreprise. Décision Publique a développé un nouveau tableau de bord de pilotage faisant apparaître des indicateurs de performance et de coûts. La notion de « dimension sociale » des activités a fait l’objet d’une analyse et a été valorisée au sein de ce tableau de bord..
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Objectifs et enjeux
- Finaliser la démarche entreprise plusieurs années auparavant de fonctionnement par les processus et activités.
- Sensibiliser l’ensemble de l’encadrement à la culture de gestion par les activités.
- Permettre au CODIR et aux responsables opérationnels de disposer d’un tableau de bord de pilotage de l’entreprise.
- Profiter de la démarche pour actualiser l’ensemble des indicateurs de l’entreprise.
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Modalités
- Réunions de travail avec la Direction Générale.
- Formation action de l’encadrement à la méthode ABC-ABM.
- Mise en place d’un modèle de calcul et de répartition des coûts indirects en fonction de clés et unités d’œuvre spécifiques.
- Réunions de travail avec chaque métier et identification des indicateurs de coût et de pilotage nécessaire.
- Développement de l’outil de tableau de bord.
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Résultats
- Nouvelle culture de la gestion par les activités.
- Harmonisation du système de pilotage.
- Aboutissement de la démarche de gestion par les activités par la mise en place d’un modèle de répartition des coûts indirects.
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Optimisation des ressources publiques